Як вивести мільярди з "Укрнафти" і вимагати ще
Фіскали погодяться на реструктуризацію податкового боргу та відмовляться від стягнення штрафних санкцій за нього.
Інший великий кредитор компанії - міноритарні акціонери, яким вона винна дивіденди. Серед них компанії Коломойського і більш дрібні інвестори, які торгують акціями "Укрнафти" на біржі.
"Укрнафта" - найбільша нафтовидобувна компанія України. Контрольний пакет її акцій через НАК "Нафтогаз України" належить державі, 40% акцій - компаніям олігархів Ігоря Коломойського і Геннадія Боголюбова.
Якщо план санації не затвердять, компанію може чекати банкрутство. Так, згідно з підтвердженим аудиторами фінансового звіту "Укрнафти", в 2015 році вона отримала 5,4 млрд грн чистого збитку проти 1,26 млрд грн прибутку в 2014 році.
У першому кварталі 2016 року збиток "Укрнафти" склав 510 млн грн. За аналогічний період 2015 року прибуток компанії була на рівні 1,95 млрд грн.
Податкова заборгованість "Укрнафти" перед бюджетом України в травні склала 11,2 млрд грн.
Чому колись "блакитна фішка" українського фондового ринку накопичила величезні борги і скотилася в мільярдні збитки?
У своєму фінансовому звіті компанія називає такі причини: різке падіння цін на нафту, зростання рентної плати на нафту, газовий конденсат і газ, збільшення плати за користування надрами, державне регулювання цін і тарифів на природний газ власного видобутку.
"БізнесЦензор" виділив кілька інших кейсів, які увігнали компанію в величезні збитки і привели її до фактичного банкрутства.
Йдеться про виведення грошей з "Укрнафти" на компанії, афілійовані з групою "Приват" Коломойського-Боголюбова. Активно цей процес почався в березні 2015 року, перед прийняттям змін до закону "Про акціонерні товариства". Закон був прийнятий з метою допомогти "Нафтогазу" змінити менеджмент "Укрнафти" і повернути її під контроль держави.
До цього багато років компанію повністю контролював Коломойський.
Мінімізація ПДВ компаній групи "Приват" і вимивання коштів з "Укрнафти"
У 2015 році крім своєї основної діяльності "Укрнафта" займалася експортом. Компанія експортувала не профільному продукт - нафта, а добрива, мазут і феросплави, купуючи насіння соняшнику у підприємств групи "Приват".
Експортні операції "Укрнафта" здійснювала для мінімізації податку на додану вартість (ПДВ) для підприємств групи "Приват", у якій закуповувалися товари.
За даними ДФС, експортні операції "Укрнафти" призвели до несплати податків до держбюджету на суму 1,14 млрд грн, а загальна сума кредиту з ПДВ за операціями з компаніями "Привату" в 2015 році становить 2,8 млрд грн.
Тобто, компанія, контрольний пакет якої належить державі, експортує продукцію, яку не виробляє, а купує у "Привата" для мінімізації податкових платежів на його користь.
Згідно з даними Департаменту митниці ДФС, в минулому році "Укрнафта" експортувала 371 тис. тонн карбаміду, 142 тис. тонн мазуту і 123,9 тис. Тонн феросплавів. Всі експортні операції здійснювалися на адресу компаній, афілійованих з "Приватом".
Зокрема, карбамід "Укрнафта" купувала у "Дніпроазоту" і продавала двом компаніям: офшору з Британських-Віргінських островів Claresholm Marketing Ltd (122 тис. Тонн) і американської Bersel. Inc (248 тис. тонн).
Як повідомляла "Економічна правда" в 2012 році, посилаючись на Державну податкову службу, компанія Claresholm Marketing Ltd пов'язана з групою "Приват" Коломойського і Боголюбова. Згідно з інформацією ЗМІ, цей офшор - один з боржників "Укрнафти". Отримуючи карбамід від "Укрнафти", компанія не розраховується за нього.
З 2011 року "Укрнафта" орендує майновий комплекс виробника добрив "Дніпроазот". Це дозволило "Привату" обійти вимогу про передачу "Нафтогазу" газу власного видобутку для забезпечення потреб населення, як того вимагає закон. У той же час дешевий газ "Укрнафти" використовується "Дніпроазотом" в якості сировини для виробництва аміаку і карбаміду.
Схема з орендою майнового комплексу позитивно відбивається на фінансовому стані заводу "Привату": у 2015 році він отримав 1 млрд грн чистого прибутку. "Укрнафта", для порівняння, отримала 5,4 млрд грн збитку.
Компанія Bersel. Inc фігурує в адміністративній справі, в якому глава правління "Дніпроазоту" Сергій Сидоров звинувачувався в порушенні вимог валютного законодавства в частині неповернення виручки в іноземній валюті від реалізації товару на експорт на адресу компанії Bersel, Inc. У лютому 2016 Баглійський районний суд Дніпродзержинська виправдав його.
Через співпраці "Дніпроазоту" з Bersel, Inc в 2015 році Мінекономрозвитку ввело санкції відносно заводу і тимчасово заборонило здійснювати експортні операції. На початку 2016 року Мінекномразвітія скасував цю санкцію і перевело завод Коломойського в режим індивідуального ліцензування зовнішньоекономічної діяльності.
Мазут "Укрнафта" експортувала на адресу кіпрських компаній Pickrein Ltd (59,7 тис. Тонн) і Loucrina Holdings Ltd (82 тис. Тонн). Нафтопродукт купувався у компанії "Укртатнафта", в якій група "Приват" має контрольний пакет акцій.
Pickrein Ltd пов'язана з групою "Приват". Pickrein продавала нафту державної "Укртранснафті" за завищеними цінами, коли держкомпанію очолював ставленик Коломойського Олександр Лазорко.
Loucrina Holdings відома тим, що в 2010 році використовувалася "Укртатнафтою" і скандально відомою компанією "Лівела" для ухилення від сплати акцизу при імпорті нафтопродуктів.
Про один з таких фактів повідомляла "Деловая столица". Восени 2010 року в Україну було імпортовано 20 тис. тонн бензину, виробленого на "Укртатнафті". Фактично це паливо не покидало Україну, а було продано на експорт офшору Rossyn Investing. Той перепродав його компанії Loucrina, яка продала його "Лівели".
"Лівела", в свою чергу, нібито імпортувала цей бензин в Україні. Завдяки такій схемі НПЗ "Привата" уникнула сплати акцизу і отримав право на повернення ПДВ.
У 2015 році Loucrina Holdings продовжувала фігурувати в поставках нафтопродуктів на адресу "Укртатнафти" Коломойського.
Феросплави "Укрнафта" купувала у "Нікопольського заводу феросплавів" і "Запорізького заводу феросплавів", які контролюються "Приватом", і продавала польської компанії Stalmag sp. Z O.O. Як країн поставки в митних деклараціях вказані Туреччина, Італія, Нідерланди, Єгипет і США.
Польську компанію Stalmag sp. Z O.O. контролює група "Приват". У судових рішеннях компанія фігурує, як постійний контрагент "Нікопольського феросплавного заводу" Коломойського.
Після зміни підконтрольного Коломойському глави компанії "Укрнафта" Пітера Ванхеке на Марка Роллінса влітку 2015 року, компанія припинила експорт мазуту, але продовжила продавати за кордон карбамід і феросплави підконтрольним "Привату" структурам.
Глава "Нафтогазу" Андрій Коболєв, новообраний голова правління "Укрнафти" Марк Роллінз та Ігор Коломойський (липень 2015 року). Фото: dt.ua
З 2016 року "Укрнафта" не експортує феросплави, але продовжує продавати за кордон добрива. Так, в першому кварталі нафтогазовидобувне управління "Укрнафти" - "Полтаванафтогаз" експортувало афілійованої з "Приватом" компанії Claresholm Marketing (БВО) 63,4 тис. тонн карбаміду. При цьому основний профіль діяльності "Полтаванафтогазу" - видобуток нафти і газу.
Дебіторка
Аудитор компанії PricewaterhouseCoopers (входить в четвірку найбільших аудиторських компаній світу), який перевіряв фінзвітність "Укрнафти", в своєму звіті написав, що протягом 2015 року "Укрнафта" реалізувала декільком компаніям сиру нафту на 7,14 млрд грн з відстрочкою оплати. Очікуваний термін оплати - грудень 2016 року.
Як відомо, вся нафта, добута "Укрнафтою", продається підприємствам, афілійованим з "Приватом". Це підтверджується і інформацією з фінансової звітності "Укрнафти" за 2015 рік.
"Основним ринком збуту компанії є вітчизняний ринок нафти і нафтопродуктів. Основними клієнтами -" Укртатнафта "і" НПК Галичина", - йдеться в звіті.
Обидві згадані компанії належать "Привату".
Тобто, "Укрнафта", яка повинна заробляти гроші для держави, у 2015 році продає нафту "приватівським" компаніям з відстрочкою платежу на два роки.
У травні 2016 року стало відомо, що Державна Фіскальна служба проводить досудове розслідування за підозрою в штучному формуванні дебіторської заборгованості "Укрнафти".
Дебіторка найбільшої нафтовидобувної компанії в період з березня по жовтень 2015 року склала 11,6 млрд грн, підрахували фіскали. Саме на цей період припала пікова активність щодо виведення мільярдів з "Укрнафти".
Штучна дебіторська заборгованість формувалася шляхом продажу "Укрнафтою" нафти компаніям, які могли розрахуватися за неї протягом двох років.
Зокрема, нафта купували ТОВ "Галнафта" (борг за нафту - 1,37 млрд грн), ТОВ "Гарант-УТН" (1,33 млрд грн), ТОВ "Техтрейд Груп" (1,1 млрд грн) і ТОВ " Котлас "- (2,89 млрд грн).
За даними ЗМІ, власниками зазначених в судовому рішенні компаній є офшори, які пов'язані з групою "Приват" Ігоря Коломойського і Геннадія Боголюбова. Вони фігурували в справі про виведення $ 1,8 млрд з Приватбанку за фіктивними контрактами в 2014 році.
Нафта "Укрнафти", яку купили ці компанії, пішла на переробку на Кременчуцький НПЗ (управляється компанією "Укртатнафта"). Зроблені з цієї нафти нафтопродукти були реалізовані, в тому числі, на АЗС "Укрнафти".
Крім того, як пише аудитор, в 2015 році "Укрнафта" видала передоплату на суму 6,6 млрд гривень для придбання нафтопродуктів. Термін поставки нафтопродуктів - грудень 2018 року.
Нафтопродукти компанія отримає від "Укртатнафти" Коломойського. Їй належить єдиний працюючий НПЗ в Україні.
Міноритарний пакет акцій "Укртатнафти" через НАК "Нафтогаз" належить державі. Після внесених змін до закону "Про акціонерні товариства" держава втратила можливість будь-яким чином впливати на роботу цього підприємства.
Продаж палива через АЗС "Укрнафти", позбавляючи компанію виручки
У квітні 2015 року "Укрнафта" підписала з Кременчуцьким НПЗ Коломойського договір комісії власних автозаправних станцій, яких у компанії 580.
Цей договір передбачав, що "Укрнафта", як власник великої мережі АЗС, при продажу палива виступала комісіонером. Тобто, позбавлялася виручки від реалізації нафтопродуктів в мережі, а працювала лише за комісію.
За кожну продану тонну нафтопродуктів "Укрнафта" отримувала 984 грн комісії. У грудні 2015 року договір було переглянуто і ставку збільшили до 1462 грн за тонну. Ставки комісії не покривали витрат АЗС "Укрнафти".
Крім того, як повідомляло DT.ua, "Укрнафта" підписала субкомісійні договори з рядом ТОВ про постачання палива на АЗС "Привату". Суть цих договорів наступна: "Укрнафта" отримувала паливо від "Укртатнафи" і передавала його структурам "Привату", які продавали його на своїх АЗС.
Станом на 30 вересня 2015 року це компанії не повернули "Укрнафті" 3,5 млрд грн. Деякі з них вже не здійснюють операційну діяльність. При цьому "Укрнафта" розрахувалася з "Укртатнафтою" за паливо.
Через рік цей договір був розірваний. Обсяг втраченої "Укрнафтою" виручки та розмір збитків не повідомляється.
Охорона "Укрнафти" на сотні мільйонів
У минулому році "Укрнафта" заплатила за охорону об'єктів, оренду приміщень та транспортних засобів 173,3 млн грн, говориться в її річному звіті.
Вся сума, в розмірі 173,3 млн грн, була отримана однією компанією - ТОВ "Сек'юрайті". Її власниками, згідно з Реєстром юридичних осіб, є Олег Шайхет (кінцевий бенефіціар-контролер) і "Укрнафта".
Олег Шайхет раніше був директором ТОВ "Нафтозахист", яке належало Департаменту державної служби охорони при МВС України, "Укрнафті" і ТОВ "Влад". Ця компанія також надавала послуги охорони "Укрнафті".
"Сек'юрайті" - охоронна структура, яка протягом кількох років надає послуги з охорони об'єктів "Укрнафті", в тому числі - майна та обладнання, включаючи інфраструктурні об'єкти. Компанія забезпечує охорону адміністративного комплексу "Укрнафти", розташованого за адресою: Київ, провулок Нестерівський, 3-5 ", - йдеться на сайті компанії.
У березні 2015 року співробітники "Секьюрайті" почали нагальну установку залізних ґрат біля входу в офіс "Укрнафти".
"Співробітники департаменту безпеки компанії отримали відомості про заплановане в ніч на неділю нападі на адміністративний офіс з боку осіб, які повинні були діяти в інтересах певних фінансово-промислових груп", - пояснювали тоді в компанії.
За кілька днів до цього президент Петро Порошенко підписав закон про внесення змін до закону України "Про акціонерні товариства". Він дозволяв державі провести збори акціонерів і змінити колишній менеджмент "Укрнафти", підконтрольний "Привату".
Фото: РИА Новости
Під час установки решіток будівлю компанії охороняли озброєні вогнепальною зброєю співробітники компанії "Секьюрайті". Того вечора журналісти зустріли біля будівлі "Укрнафти" Ігоря Коломойоского.
Редакція БізнесЦензор звернулася в "Укрнафту" з переліком питань, висвітлених у публікації. На момент виходу матеріалу відповідей не було.
Не дивлячись на факти, які свідчать про виведення мільярдів гривень з "Укрнафти", менеджери Коломойського продовжують працювати в компанії, а правоохоронці не поспішають притягувати до відповідальності винних. У той же час, підконтрольна Коломойському група "Відродження" у Верховній раді справно допомагає президенту Петру Порошенку вжити необхідних йому закони.
Крім того, кіпрські компанії Коломойського, володіють міноритарними пакетами акцій "Укрнафти", в суді Стокгольма вимагають від України виплатити їм $ 4,7 млрд.
Поданий ними позов передбачає, що Україна повинна виплатити $ 2,06 млрд в рахунок втрати дивідендів, $ 932 млн штрафних санкцій і $ 1,68 млрд через втрату вартості акцій.
На думку міноритарних акціонерів, існує чотири основні причини позову до держави Україна: експропріація газу, видобутого "Укрнафтою" або покупка такого газу за заниженими цінами з боку "Нафтогазу" протягом декількох років; зміна корпоративної структури "Укрнафти" в результаті зміни кворуму для проведення Загальних зборів акціонерів з 60% до 50%; відсторонення осіб, призначених інвесторами, від управління "Укрнафтою"; збільшення рентної плати за використання надр.
Юрій Віннічук для "Бизнес Цензор".
